Báo cáo thuế quý gồm có các sau:
- Thuế Thu nhập doanh nghiệp tạm tính.
- Thuế Thu nhập cá nhân. (nếu có)
- Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn.
Xem thêm: Lịch nộp báo cáo thuế năm 2023
Cụ thể hồ sơ báo cáo thuế theo quý như sau:
1. Khai và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý:
– Hồ sơ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính quý là:
+ Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo mẫu số 01A/TNDN ( đối với Doanh nghiệp thực hiện đầy đủ chế độ sổ sách hóa đơn và xác định được chi phí thực phát sinh của kỳ tính thuế.)
+ Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp quý theo theo mẫu số 01B/TNDN. ( Nếu doanh nghiệp không xác định được chi phí phát sinh thực tế)
– Thời hạn nộp Hồ sơ khai thuế và nộp thuế: Chậm nhất là ngày 30 (hoặc 31) tháng đầu tiên sau quý.
* Trường hợp doanh nghiệp được gia hạn nộp thuế TNDN quý I/2013 theo Thông tư số 16/2013/TT-BTC ngày 08/02/2013 của Bộ Tài chính thì thời hạn nộp thuế TNDN quý I/2013 chậm nhất là ngày 30/10/2013.
2. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Quý
– Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo Mẫu: BC26/AC ban hành kèm theo Thông tư số 153/2010/TT-BTC ngày 28/9/2010 của Bộ Tài chính (Đính chính tại Quyết định số: 2905/QĐ-BTC ngày 09/11/2010).
– Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn được gửi cùng Hồ sơ khai thuế giá trị gia tăng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo. Thời hạn nộp chậm nhất là ngày 20.
3. Thuế thu nhập cá nhân:
Doanh nghiệp sẽ nộp thuế thu nhập cá nhân theo quý khi tổng số thuế TNCN phát sinh trong tháng nhỏ hơn 05 triệu đồng.
Hồ sơ kê khai cụ thể xem tại : Mẫu báo cáo thuế tháng
Thời hạn nộp là cùng với thuế TNDN tạm tính quý.
Leave a Reply