QUY TRÌNH HOÀN THUẾ GTGT.

1. Kiểm tra dữ liệu hạch toán đã đúng, chuẩn số liệu và BCTC nộp đi hay chưa.

Thông thường các khách hàng hoàn thuế, đều đã qua kế toán soát xét hồ sơ, hoặc chạy hồ sơ kế toán hoặc làm dịch vụ kế toán hàng tháng, hàng quý, BC năm rồi.
Nếu chưa làm, hãy để em làm sạch đẹp hồ sơ kế toán rồi hẵng làm hoàn thuế GTGT.

2. Lập bảng khớp thuế, xác định số liệu được hoàn: theo mẫu của cơ quan thuế

3. Chuẩn bị hồ sơ cứng:

– Tích đủ hoá đơn mua vào, bán ra khớp bảng kê mua vào bán ra.
– Tập hợp đủ chứng từ kèm theo như hợp đồng, biên bản nghiệm thu của đầu vào, các GBN, UNC.
– Kẹp lưu riêng các hoá đơn XK doanh thu 0% + tờ khai hải quan, invoces, chứng từ ngân hàng, GBC, chứng từ thu ngoại tệ
Trường hợp hợp đồng nước ngoài, phải có bản phiên dịch về tiếng Việt.
– Biên bản đối chiếu, xác nhận công nợ với các khách hàng còn dư công nợ cuối kỳ. (Đặc biệt công nợ phải thu 131 của DT 0%, nếu còn chưa thu tiền.)

4. Lập file biểu dữ liệu mềm theo mẫu cơ quan thuế yêu cầu:

– Mẫu bảng kê mua vào, bán ra: theo mẫu.
– Bảng kê tổng hợp thuế theo Tờ khai các kỳ tính từ kỳ hoàn (lấy số đúng).
– Mẫu 01-2HT: Kê toàn bộ thông tin các tờ khai hải quan trong kỳ hoàn thuế. (Theo mẫu).
– Bảng tổng hợp công nợ Doanh thu XK 0% lập theo từng khách hàng: theo mẫu
– Bảng tổng hợp công nợ các hoá đơn mua vào trên 20tr theo từng khách hàng
– Bảng tập hợp doanh thu chi phí theo từng công trình với công ty xây dựng, xây lắp.

5. Gửi dữ liệu file mềm làm việc với Cán bộ hoàn thuế.

6. Khi được chấp thuận số liệu, Gửi Giấy đề nghị hoàn thuế + Công văn cam kết.

7. Cơ quan Thuế xác minh và DN Chờ thông báo của cơ quan thuế:

– Hoàn trước kiểm tra sau: Thuế xác minh dữ liệu, yêu cầu cung cấp thêm hồ sơ thì kế toán tiếp tục giải trình, Khi được chấp chuận sẽ ra Thông báo hoàn thuế.
– Kiểm tra trước hoàn sau: Đoàn kiểm tra sẽ sắp xếp thời gian xuống kiểm tra xác minh hồ sơ hoàn thuế, làm việc 5 ngày sau đó mới ra kết luận hoàn thuế

8. Nhận Quyết định hoàn thuế

9. Nhận tiền hoàn thuế

PS: Kế toán làm nhanh và hồ sơ đẹp thì thời gian hoàn thuế nhanh tiền về. TIỀN THUẾ GTGT CỦA QUÝ CTY CÓ TỪ 300TR TRỞ LÊN ĐỦ ĐIỀU KIỆN HOÀN THÌ GỌI NGAY CHO EM ĐỂ ĐƯỢC NHÀ NƯỚC CHUYỂN TIỀN CHO ACE NHÉ