Những Chính Sách Thuế Mới Có Hiệu Lực Từ Tháng 10/2025

Tháng 10/2025 sẽ đánh dấu sự chuyển mình quan trọng trong hệ thống luật pháp và thuế tại Việt Nam. Những thay đổi này không chỉ tác động đến doanh nghiệp trong nước mà còn ảnh hưởng lớn đến các doanh nghiệp nước ngoài hoạt động tại Việt Nam. Trong bài viết này, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu chi tiết về những chính sách thuế mới, cũng như những thách thức và cơ hội mà chúng mang lại cho doanh nghiệp và cá nhân.

1. Luật Thuế TNDN 2025 Có Hiệu Lực Từ 01/10/2025

Luật Thuế TNDN 2025 sẽ có hiệu lực từ 01/10/2025 với một số điểm nổi bật. Theo quy định này, tất cả mọi thu nhập của doanh nghiệp nước ngoài tại Việt Nam sẽ đều bị đánh thuế, không còn phân biệt cơ sở thường trú hay không. Điều này có nghĩa là:

1.1. Doanh Nghiệp Kinh Doanh Thương Mại Điện Tử

Các doanh nghiệp hoạt động thương mại điện tử cũng sẽ chịu trách nhiệm nộp thuế đối với thu nhập phát sinh tại Việt Nam. Điều này nhằm quản lý tốt hơn nguồn thu từ thị trường trực tuyến và đảm bảo công bằng trong việc đánh thuế giữa các doanh nghiệp trong nước và nước ngoài.

1.2. Doanh Nghiệp Dựa Trên Nền Tảng Số

Các công ty công nghệ hoạt động trên nền tảng số, dù không có văn phòng chính thức tại Việt Nam, cũng sẽ phải thực hiện nghĩa vụ thuế. Điều này mở ra một thách thức lớn cho các công ty ngoại muốn tiếp cận thị trường Việt Nam, buộc họ phải tính toán lại chiến lược kinh doanh của mình.

2. Luật Khoa Học, Công Nghệ và Đổi Mới Sáng Tạo 2025

Cùng với việc áp dụng Luật Thuế TNDN 2025, Luật Khoa học, công nghệ và đổi mới sáng tạo 2025 cũng sẽ có hiệu lực từ 01/10/2025. Một số điểm quan trọng trong luật này bao gồm:

2.1. Thu Nhập Được Miễn Thuế TNCN

Lĩnh vực khoa học và công nghệ sẽ nhận được sự hỗ trợ đặc biệt với việc bổ sung thu nhập miễn thuế TNCN cho các cá nhân thực hiện nhiệm vụ khoa học, công nghệ. Đây là một động thái khuyến khích sáng tạo và nghiên cứu phát triển, rất cần thiết cho nền kinh tế Việt Nam.

2.2. Quyền Tác Giả

Những cá nhân có quyền tác giả đối với các nhiệm vụ khoa học và công nghệ cũng sẽ được hưởng ưu đãi tương tự. Điều này không chỉ giúp bảo vệ quyền lợi của tác giả mà còn thúc đẩy sự phát triển sáng tạo trong lĩnh vực công nghệ và sản phẩm mới.

3. Nghị Định 236/2025/NĐ-CP Có Hiệu Lực Từ 15/10/2025

Nghị định này áp dụng thuế TNDN bổ sung đối với các tập đoàn đa quốc gia. Đặc biệt, các đơn vị trong tập đoàn với doanh thu công ty mẹ từ 750 triệu EUR/năm trở lên sẽ phải tuân thủ quy định này. Điều này nhằm ngăn ngừa việc tối ưu hóa thuế và đảm bảo công bằng trong cạnh tranh giữa các doanh nghiệp lớn và nhỏ.

3.1. Doanh Nghiệp Mới Thành Lập

Các tập đoàn mới thành lập cũng sẽ phải đáp ứng các điều kiện nhất định, như đạt ngưỡng doanh thu trong 02 năm đầu hoạt động. Đây được xem như một biện pháp bảo vệ các doanh nghiệp trong nước, đồng thời tạo ra một môi trường cạnh tranh lành mạnh hơn.

4. Thách Thức và Cơ Hội

Sự thay đổi này sẽ đặt ra nhiều thách thức cho các doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp nước ngoài. Họ sẽ cần chuẩn bị kỹ lưỡng để đáp ứng các yêu cầu luật pháp và thuế, cũng như điều chỉnh chiến lược kinh doanh để phù hợp với các quy định mới.

Tuy nhiên, đây cũng là cơ hội lớn cho các doanh nghiệp trong nước có thể khai thác thị trường một cách hiệu quả hơn khi các doanh nghiệp nước ngoài phải tuân thủ các quy định thuế chặt chẽ hơn. Điều này sẽ giúp gia tăng tính cạnh tranh và khuyến khích các doanh nghiệp địa phương đầu tư nhiều hơn vào nghiên cứu và phát triển.

Kết Luận

Những chính sách thuế mới sẽ có ảnh hưởng sâu rộng đến môi trường kinh doanh tại Việt Nam. Để đảm bảo tuân thủ và tận dụng tối đa các cơ hội mới, doanh nghiệp cần phải cập nhật các quy định và chuẩn bị các biện pháp thích hợp. Nếu bạn cần hỗ trợ tư vấn và lập kế hoạch tài chính cụ thể, hãy tham khảo ý kiến từ các chuyên gia như KẾ TOÁN HÀ NỘI để đảm bảo bạn nắm bắt tốt những thay đổi này.

Hãy theo dõi blog của chúng tôi để cập nhật thêm thông tin mới nhất về chính sách thuế và kinh doanh tại Việt Nam!