Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì trước chính sách thuế 2026?

Thay đổi thuế suất thu nhập doanh nghiệp 2026 – Mức 20% cơ bản và ưu đãi ưa chuộng

Từ năm 2026, Luật Thuế Thu nhập doanh nghiệp sửa đổi chính thức có hiệu lực, mang theo những điều chỉnh quan trọng mà doanh nghiệp cần lưu tâm. Mặc dù mức thuế suất cơ bản vẫn được duy trì ở 20%, các quy định về khấu trừ, chi phí được trừ và thuế gián thu sẽ siết chặt hơn, đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng về mặt tuân thủ.

Những thay đổi chính ảnh hưởng trực tiếp đến doanh nghiệp bao gồm:

• Quy định về chi phí được trừ: Các điều kiện để được trừ chi phí sẽ chặt chẽ hơn, đặc biệt với các khoản chi lớn, chi phí liên quan đến giao dịch với bên có liên quan. Doanh nghiệp cần có hồ sơ chứng minh tính hợp lý và hợp lệ.
• Yêu cầu về hóa đơn, chứng từ: Việc sử dụng hóa đơn điện tử sẽ trở thành bắt buộc. Mọi khoản chi phí không có hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định mới sẽ không được tính vào chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN.
• Thuế gián thu: Các nghĩa vụ về thuế giá trị gia tăng (VAT) sẽ được kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo tính minh bạch, từ đó tác động gián tiếp đến chi phí và nghĩa vụ thuế TNDN.

Để chủ động tuân thủ, doanh nghiệp nên bắt đầu ngay từ bây giờ: Rà soát lại toàn bộ quy trình hạch toán, lưu trữ hóa đơn chứng từ; Đào tạo lại đội ngũ kế toán về các quy định mới; và Ứng dụng triệt để công nghệ số vào quản lý tài chính – kế toán.

Mức giảm trừ tăng lên 15,5 triệu đồng/tháng – Cơ hội giảm thuế nào cho doanh nghiệp?

Mức giảm trừ gia cảnh tăng lên 15,5 triệu đồng/tháng là một tín hiệu đáng mừng cho người lao động, nhưng đồng thời cũng tác động trực tiếp đến chi phí và nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp. Đây không chỉ là thay đổi về thuế thu nhập cá nhân (TNCN) mà còn là cơ hội để doanh nghiệp tối ưu hóa các khoản chi phí được trừ.

Về bản chất, khi mức giảm trừ tăng, số thuế TNCN phải nộp của nhân viên sẽ giảm xuống. Tuy nhiên, tổng số tiền thuế mà doanh nghiệp khấu trừ và nộp thay cũng thay đổi, ảnh hưởng đến dòng tiền và công tác kế toán. Để tận dụng cơ hội này, doanh nghiệp cần:

• Rà soát lại toàn bộ quỹ lương và hợp đồng lao động: Đảm bảo thông tin về người phụ thuộc được kê khai đầy đủ, chính xác để tính toán chính xác số thuế phải nộp, tránh tình trạng nộp thừa.
• Tận dụng tối đa các khoản chi phí được trừ: Đây là dịp để kiểm tra lại các khoản phúc lợi, trợ cấp cho người lao động (bảo hiểm, điện thoại, ăn trưa…) nhằm đưa vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN, từ đó giảm gánh nặng thuế cho chính doanh nghiệp.
• Cập nhật phần mềm kế toán và đào tạo nhân sự: Đảm bảo hệ thống tự động tính toán đúng theo mức giảm trừ mới và bộ phận nhân sự nắm rõ quy trình để thực hiện kê khai thuế kịp thời, tránh rủi ro phát sinh.

Việc chuẩn bị kỹ lưỡng ngay từ bây giờ sẽ giúp doanh nghiệp vừa tuân thủ chính sách mới, vừa tối ưu hóa được nghĩa vụ thuế một cách hợp pháp.

Ngưỡng nộp thuế mới 500 triệu đồng/năm – Những doanh nghiệp nào được hưởng?

Từ năm 2026, ngưỡng nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) mới sẽ được áp dụng với mức 500 triệu đồng/năm. Đây là một thay đổi quan trọng, trực tiếp quyết định nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp và cá nhân kinh doanh. Vậy đối tượng nào sẽ được hưởng ưu đãi này?

Đối tượng được áp dụng ngưỡng nộp thuế mới:

• Doanh nghiệp siêu nhỏ, hộ kinh doanh cá thể.
• Tổng doanh thu từ bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ trong năm dưới 500 triệu đồng.
• Đối tượng đăng ký tự nguyện áp dụng phương pháp khấu trừ thuế sẽ KHÔNG thuộc diện được áp dụng ngưỡng này, dù doanh thu có thấp hơn 500 triệu đồng.

Điều này đồng nghĩa với việc nếu doanh thu của bạn dưới ngưỡng, bạn có thể được miễn nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp. Tuy nhiên, chính sách mới cũng đi kèm những yêu cầu khắt khe hơn về chứng từ, hóa đơn để minh bạch doanh thu và chi phí được trừ. Doanh nghiệp cần:

• Rà soát lại tổng doanh thu hàng năm để xác định chính xác mình có thuộc diện được hưởng hay không.
• Chuẩn bị đầy đủ hệ thống hóa đơn, chứng từ chứng minh doanh thu dưới ngưỡng và các khoản chi phí được trừ theo quy định.
• Đánh giá lại phương pháp tính thuế (trực tiếp hay khấu trừ) để có lựa chọn tối ưu nhất, cân bằng giữa lợi ích và nghĩa vụ tuân thủ.

Tóm lại, ngưỡng nộp thuế mới là cơ hội để giảm gánh nặng thuế cho các hộ kinh doanh nhỏ lẻ, nhưng cũng đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng về mặt pháp lý và sổ sách. Để chắc chắn doanh nghiệp bạn đủ điều kiện và có kế hoạch thuế tối ưu nhất cho năm 2026, hãy liên hệ ngay với đội ngũ chuyên gia của KẾ TOÁN HÀ NỘI để được tư vấn chi tiết.

Liên hệ ngay: Zalo 0979163530