2026: Những chính sách thuế nổi bật người lao động không thể bỏ qua

Nâng mức giảm trừ gia cảnh 2026 – Cách tính lương ròng chính xác cho người lao động

Theo dự báo từ các chuyên gia, mức giảm trừ gia cảnh dự kiến sẽ được điều chỉnh tăng vào năm 2026, phù hợp với tốc độ tăng trưởng kinh tế và chỉ số giá tiêu dùng. Đây là yếu tố then chốt giúp người lao động tính chính xác số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) phải nộp, từ đó xác định được tiền lương ròng thực nhận.

Cách tính lương ròng khi nâng mức giảm trừ:

• Bước 1: Tổng hợp tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công và các khoản phụ cấp, thưởng.
• Bước 2: Trừ đi các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc (BHXH, BHYT, BHTN) và các đóng góp tự nguyện khác (nếu có).
• Bước 3: Trừ đi mức giảm trừ gia cảnh mới dành cho bản thân và người phụ thuộc đã đăng ký.
• Bước 4: Số tiền còn lại sau khi trừ là thu nhập tính thuế. Áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần để tính số thuế TNCN tạm nộp.
• Bước 5: Lấy tổng thu nhập (Bước 1) trừ đi tổng các khoản đóng bảo hiểm và số thuế TNCN phải nộp để ra lương ròng thực nhận.

Việc nâng mức giảm trừ đồng nghĩa với việc giảm gánh nặng thuế, tăng thu nhập thực tế cho người lao động. Hãy chủ động cập nhật thông tin chính thức từ cơ quan thuế để tính toán và kê khai chính xác nhất.

Lương tối thiểu từ 1/1/2026 tăng bao nhiêu – Bảng chi tiết theo 4 vùng kinh tế

Dựa trên quy định tại Nghị định về lương tối thiểu vùng, mức lương này được điều chỉnh tăng hàng năm, thường có hiệu lực từ ngày 01/01. Đến thời điểm hiện tại (2024), mức lương tối thiểu vùng áp dụng từ 01/01/2026 chưa được Chính phủ công bố chính thức. Con số cụ thể thường được quyết định vào cuối năm 2025, dựa trên khuyến nghị của Hội đồng Tiền lương Quốc gia sau khi cân nhắc chỉ số giá tiêu dùng (CPI), tốc độ tăng trưởng kinh tế (GDP) và mức lương cơ sở.

Tuy nhiên, người lao động và doanh nghiệp có thể tham khảo xu hướng tăng trong những năm gần đây để dự phòng. Mức tăng trung bình thường dao động từ 5% – 7%. Dưới đây là bảng lương tối thiểu vùng dự kiến (ước tính) cho năm 2026 dựa trên cơ sở này, nhưng đây chỉ là thông tin tham khảo:

• Vùng I: Dự kiến tăng lên khoảng 4.960.000 đồng/tháng (hiện tại 4.680.000 đồng).
• Vùng II: Dự kiến tăng lên khoảng 4.410.000 đồng/tháng (hiện tại 4.160.000 đồng).
• Vùng III: Dự kiến tăng lên khoảng 3.860.000 đồng/tháng (hiện tại 3.640.000 đồng).
• Vùng IV: Dự kiến tăng lên khoảng 3.450.000 đồng/tháng (hiện tại 3.250.000 đồng).

Việc điều chỉnh này sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến cách tính thuế TNCN, vì nó làm thay đổi mức giảm trừ gia cảnh và là căn cứ đóng bảo hiểm xã hội. Người lao động cần cập nhật thông tin chính thức từ Bộ Lao động – Thương binh và Xã hội để tính toán chính xác nghĩa vụ thuế và các khoản đóng bảo hiểm của mình.

Biểu thuế lũy tiến 2026 từ 7 bậc xuống 5 bậc – Ai được giảm gánh nặng thuế

Theo quy định mới, Biểu thuế lũy tiến từng phần đối với thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công sẽ chính thức được áp dụng từ năm 2026 với 5 bậc, thay vì 7 bậc như hiện hành. Đây là một điều chỉnh lớn nhằm đơn giản hóa và giảm gánh nặng thuế cho đại đa số người lao động.

Nhóm đối tượng được hưởng lợi rõ nhất từ thay đổi này là những người có thu nhập trung bình và cao. Việc giảm số bậc thuế đồng nghĩa với việc:

• Mở rộng các ngưỡng chịu thuế, giúp người lao động được giữ lại nhiều thu nhập hơn sau thuế.
• Giảm mức thuế suất áp dụng ở một số ngưỡng thu nhập so với biểu cũ.
• Đơn giản hóa đáng kể công tác kê khai, tính toán và quyết toán thuế cho cả cá nhân và doanh nghiệp.

Cụ thể, những lao động có tổng thu nhập chịu thuế hàng tháng từ 10 triệu đồng trở lên sẽ cảm nhận rõ sự thay đổi này khi số tiền thuế phải nộp hàng tháng được giảm xuống. Điều này không chỉ gia tăng thu nhập thực tế mà còn góp phần kích thích tiêu dùng và tái đầu tư, thúc đẩy nền kinh tế.

Bao nhiêu lương không phải nộp thuế thu nhập cá nhân – Mức miễn thuế mới 2026

Mức giảm trừ gia cảnh là khoản thu nhập được trừ trước khi tính thuế, không phải là số tiền được miễn nộp. Theo quy định hiện hành (đến năm 2025), mức giảm trừ cho bản thân người nộp thuế là 11 triệu đồng/tháng và mỗi người phụ thuộc là 4,4 triệu đồng/tháng. Dự kiến, các mức này sẽ được điều chỉnh tăng theo lộ trình đến năm 2026, tuy nhiên mức cụ thể vẫn đang chờ Nghị quyết của Quốc hội.

Như vậy, tổng thu nhập của một cá nhân chưa phải nộp thuế TNCN (thu nhập tính thuế bằng 0) sẽ là:

• Tổng các khoản thu nhập chịu thuế (lương, thưởng, phụ cấp…) nhỏ hơn hoặc bằng Tổng các khoản được giảm trừ.
• Các khoản giảm trừ bao gồm: Giảm trừ gia cảnh cho bản thân (11 triệu đồng/tháng), cho người phụ thuộc (4,4 triệu đồng/người/tháng), các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc, quỹ hưu trí tự nguyện và các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo.

Ví dụ: Một lao động không có người phụ thuộc, đóng bảo hiểm 1 triệu đồng/tháng. Thu nhập chưa phải nộp thuế sẽ là: 11 triệu (giảm trừ bản thân) + 1 triệu (bảo hiểm) = 12 triệu đồng/tháng. Nếu thu nhập dưới hoặc bằng 12 triệu đồng/tháng thì sẽ không phải nộp thuế TNCN.

Người lao động cần theo dõi sát thông tin chính thức từ Bộ Tài chính và cơ quan thuế để cập nhật chính xác mức giảm trừ gia cảnh mới áp dụng từ năm 2026.

Thuế suất 2026 thay đổi – So sánh chi tiết và tác động tới thu nhập của bạn

Theo dự thảo, từ năm 2026, Việt Nam sẽ chính thức áp dụng Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi với những thay đổi quan trọng về thuế suất. Thay vì sử dụng biểu thuế lũy tiến từng phần với 7 bậc như hiện nay, phương án được đề xuất là rút gọn còn 5 bậc thuế suất (5%, 10%, 15%, 20%, 25%) và điều chỉnh phạm vi thu nhập chịu thuế của các bậc.

Tác động trực tiếp nhất tới người lao động:

• Người có thu nhập trung bình và cao: Có thể sẽ phải chịu mức thuế cao hơn do phạm vi các bậc thuế được mở rộng. Ví dụ, thu nhập chịu thuế trên 80 triệu đồng/tháng có thể sẽ chịu thuế suất tối đa 25% thay vì 20% như quy định cũ.
• Người có thu nhập thấp: Vẫn được hưởng lợi từ ngưỡng khởi điểm không đổi và bậc thuế suất 5% cho thu nhập chịu thuế đến 5 triệu đồng/tháng, giúp giảm gánh nặng thuế.

Để chủ động, người lao động cần tính toán lại tổng thu nhập chịu thuế (bao gồm lương, thưởng, phụ cấp…) và so sánh với biểu thuế mới nhằm lập kế hoạch tài chính và kê khai thuế chính xác, tránh các khoản phát sinh ngoài dự kiến.

Khoản chi được giảm trừ mở rộng – Y tế, giáo dục, từ thiện được trừ như thế nào

Từ năm 2026, khoản giảm trừ gia cảnh được mở rộng thêm các khoản chi phí cho y tế, giáo dục và từ thiện. Theo đó, ngoài mức giảm trừ cơ bản, người nộp thuế có thể được trừ thêm các khoản đóng góp này khi tính thuế thu nhập cá nhân, giúp giảm đáng kể nghĩa vụ thuế phải nộp.

Cụ thể, các khoản chi được giảm trừ được quy định như sau:

• Y tế: Toàn bộ chi phí khám chữa bệnh cho bản thân và người phụ thuộc (bao gồm cả chi phí tại cơ sở y tế tư nhân trong nước) có chứng từ hợp lệ sẽ được tính để giảm trừ.
• Giáo dục: Các khoản đóng góp cho giáo dục của bản thân và người phụ thuộc (học phí, xây dựng trường…) tại các cơ sở giáo dục hợp pháp đều được trừ.
• Từ thiện, nhân đạo: Các khoản đóng góp cho tổ chức, quỹ từ thiện, nhân đạo được Nhà nước công nhận cũng được đưa vào diện giảm trừ.

Để được khấu trừ, người lao động phải lưu giữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp pháp theo quy định làm căn cứ kê khai với cơ quan thuế. Việc này đòi hỏi sự chủ động trong việc lưu trữ và tập hợp các giấy tờ liên quan trong năm.

Hộ kinh doanh doanh thu 500 triệu đồng – Quy định mới về nộp thuế và miễn thuế

Tính từ ngày 01/01/2026, các hộ kinh doanh có tổng doanh thu hàng năm từ 500 triệu đồng trở lên sẽ cần đặc biệt lưu ý đến một quy định mới về nghĩa vụ thuế. Theo đó, ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm trở thành một trong những mốc quan trọng để xác định việc áp dụng chế độ kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo phương pháp trực tiếp.

Điều này có nghĩa là:

• Không được áp dụng miễn thuế GTGT: Các hộ đạt hoặc vượt ngưỡng doanh thu 500 triệu đồng/năm sẽ không thuộc diện được miễn nộp thuế GTGT theo quy định tại khoản 1, Điều 6 Thông tư 40/2021/TT-BTC.
• Phải nộp thuế theo phương pháp trực tiếp: Hộ kinh doanh sẽ phải kê khai và nộp cả hai loại thuế là thuế GTGT và thuế TNCN theo tỷ lệ % nhất định trên doanh thu. Tỷ lệ cụ thể phụ thuộc vào ngành nghề kinh doanh.

Quy định mới này tác động trực tiếp đến dòng tiền và chi phí thuế phải nộp hàng năm của hộ kinh doanh. Người lao động làm chủ hộ hoặc có thu nhập từ hộ kinh doanh cần chủ động tính toán doanh thu để lập kế hoạch tài chính, tránh bị ảnh hưởng bởi nghĩa vụ thuế phát sinh.

Bảo hiểm thất nghiệp 2026 – Tỷ lệ đóng mới cho người lao động và nhà sử dụng

Một trong những thay đổi quan trọng về chính sách an sinh xã hội trong năm 2026 là việc điều chỉnh tỷ lệ đóng bảo hiểm thất nghiệp (BHTN). Đây là điểm then chốt ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập thực nhận của người lao động và chi phí lao động của doanh nghiệp.

Theo quy định mới dự kiến, tỷ lệ đóng BHTN sẽ được nâng lên so với các năm trước. Cụ thể:

• Đối với người lao động: Tỷ lệ đóng có thể tăng từ mức hiện hành lên 1% trên tiền lương tháng đóng bảo hiểm.
• Đối với người sử dụng lao động: Tỷ lệ đóng cũng sẽ điều chỉnh tăng, dự kiến lên mức 1% (thay vì 0.5% như trước) trên quỹ lương đóng bảo hiểm của người lao động.

Mức điều chỉnh này nhằm mục đích bảo đảm sự bền vững của Quỹ Bảo hiểm thất nghiệp, đồng thời mở rộng phạm vi và mức hưởng chế độ cho người lao động. Về bản chất, đây là một khoản đầu tư an sinh, giúp người lao động chủ động hơn về tài chính nếu không may rơi vào tình trạng thất nghiệp. Kế toán và người lao động cần lưu ý để tính toán chính xác các khoản giảm trừ vào lương và chi phí doanh nghiệp, đảm bảo tuân thủ đúng quy định pháp luật.

Kỳ tính thuế 2026 – Lịch nộp và thay đổi áp dụng từ 1/1 và 1/7

Kỳ tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) năm 2026 dự kiến sẽ có những điều chỉnh đáng chú ý, tác động trực tiếp đến việc nộp thuế của người lao động. Theo đó, kỳ tính thuế sẽ được áp dụng theo năm dương lịch (từ 01/01 đến 31/12). Lịch nộp thuế tạm tính hàng quý (nếu có) sẽ vào ngày cuối cùng của tháng đầu tiên trong quý sau, cụ thể:

• Quý I: Chậm nhất 30/04
• Quý II: Chậm nhất 31/07
• Quý III: Chậm nhất 31/10

Đặc biệt, từ ngày 01/01/2026, mức giảm trừ gia cảnh cho bản thân người nộp thuế và người phụ thuộc dự kiến sẽ được điều chỉnh tăng để phù hợp với mức sống, giúp giảm gánh nặng thuế. Bên cạnh đó, các mức thuế suất trong biểu thuế lũy tiến từng phần cũng có khả năng được sửa đổi.

Tiếp nối những thay đổi đó, kể từ 01/7/2026, các quy định mới về thuế đối với thu nhập từ tiền lương, tiền thưởng và đặc biệt là thu nhập vãng lai (như từ làm thêm, hợp đồng ngắn hạn, cộng tác viên) sẽ chính thức có hiệu lực. Người lao động cần lưu ý, các khoản thu nhập vãng lai trên 2 triệu đồng/lần sẽ phải khấu trừ thuế ngay tại thời điểm chi trả, và cá nhân phải tự chủ động kê khai, quyết toán toàn bộ các nguồn thu này vào cuối năm.

Tóm lại, năm 2026 hứa hẹn nhiều thay đổi quan trọng về chính sách thuế. Để đảm bảo quyền lợi và tránh phát sinh sai sót trong kê khai, người lao động cần chủ động cập nhật thông tin và tính toán trước nghĩa vụ thuế của mình.

Bạn cần tư vấn chi tiết về cách tính thuế, kê khai hoặc quyết toán thuế TNCN 2026? Hãy liên hệ ngay với đội ngũ chuyên gia của KẾ TOÁN HÀ NỘI để được hỗ trợ tận tâm và chuyên nghiệp nhất.

Zalo: 0979163530